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代理记账业务交接规范

为确保代理记账工作的连续性和财务数据的完整性、安全性，明确交接双方责任，定本规范。本规范适用于代理记账公司内部人员变动或客户更换代理机构时的业务交接。

一、交接原则

1.完整性：确保所有应交接的资料、数据、信息、无遗漏。

2.准确性：交接内容需真实、准确，反映当前实际状况。

3.及时性：交接工作应在人员离职或业务转移前合理时间内完成。

4.责任性：明确交接双方（移交方、接收方）的责任，确保可追溯。

5.保密性：严格遵守保密协议，保护客户及公司商业秘密。

二、交接内容

1.资料交接：

*客户基础资料：营业执照副本复印件、税务登记信息（税号、密码）、银行许可证、法人及财务负责人、公司章程、股东信息等。

*财务资料：账套数据（电子版及近月份打印版）、原始凭证（、银行回单、收付款单据等）、会计账簿（总账、明细账、日记账）、财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表等）、纳税申报表（历史及当期）、税务批复文件、审计报告（如有）。

*及印鉴：空白、已开存根、作废、公章、财务章、章等（若由代理方保管）。

*系统权限：财务软件、税务申报系统、开票系统等的用户名、密码及操作权限说明。

*待办事项清单：未完成账务处理、待申报税种、待回复税务事项、待处理银行对账差异、待应收款等。

2.工作交接：

*业务流程说明：客户特殊账务处理方法、行业特殊规定、历史遗留问题处理方式、与客户沟通习惯及注意事项。

*税务事项说明：当前税种核定情况、享受的税收优惠政策、近期税务检查或稽查情况、税务联系人及沟通记录。

*银行事项说明：主要银行账户信息、网银操作权限、对账要求、情况（如有）。

*重要联系人信息：客户关键对接人、税务机关专管员、银行客户经理等联系方式。

三、交接流程

1.启动交接：由移交方上级或客户发出正式交接通知，明确交接时间、范围及双方责任人。

2.整理准备：移交方按上述内容整理资料、清单，编制《代理记账业务交接清单》（一式多份）。

3.现场交接：移交方向接收方逐项说明、清点、演示。接收方核对无误后，在《交接清单》对应项签字确认。

4.系统权限转移：在IT部门或系统管理员协助下，完成相关系统权限的变更或注销。

5.签署确认：交接完成后，双方及监交人（如有）在《代理记账业务交接清单》上签字，明确交接完成日期及责任转移。清单应至少由移交方、接收方、公司档案管理部门各留存一份。

6.客户确认（如适用）：若涉及客户更换代理机构，需安排客户参与交接确认环节，确保客户知晓并认可交接结果。

四、责任界定

自交接签字确认之日起，接收方对所接收业务承担主要责任。移交方对交接前的工作及已明确交接的遗留问题负责。交接清单是界定责任的重要依据。

五、附则

本规范由公司管理层负责解释。所有相关人员必须严格遵守，确保代理记账业务平稳过渡，维护客户利益和公司信誉。