君智语轩（天津）商务咨询有限公司

天津代理记账公司开展税务筹划需结合政策、行业特点及企业实际，通过合法手段优化税负，具体可从以下几方面入手：

### 一、合理利用区域及行业税收政策

1. **区域优惠**：天津自贸区、开发区等地有税收返还或减免政策，可建议客户合理选择注册地。例如，滨海新区对高新技术企业提供所得税优惠，部分园区对增值税、企业所得税有阶梯式返还。

2. **行业适配**：根据客户行业匹配专项政策，如高新技术企业享受15%所得税率、研发费用加计扣除；小型微利企业年应纳税所得额300万以内税率为5%；现代服务业可申请进项加计抵减等。

### 二、优化业务结构与商业模式

1. **拆分业务**：对混合销售业务进行拆分，例如设备销售与技术维护分开核算，适用不同税率（13%与6%）。

2. **供应链调整**：在税收洼地设立采购/销售中心，通过合理定价转移利润；对跨境电商或服务出口企业，协助申请增值税免税或退税。

3. **个体户/个独企业应用**：对股东分红、高收入个人，通过设立核定征收的个体户承接部分业务，综合税负可降至3%以下（需注意政策合规性）。

### 三、规范财税管理降低风险成本

1. **管理**：强化客户进项票获取意识，避免缺票导致的所得税虚高；规范费用报销，合理利用交通、差旅等税前扣除标准。

2. **资产配置优化**：建议小微企业采用固定资产一次性税前扣除政策；合理规划工资薪金与劳务报酬结构，降低个税负担。

3. **跨期筹划**：利用所得税汇缴的时间差，通过计提、存货跌价准备等方式平滑利润，避免税率跳档。

**注意事项**：所有方案需以真实业务为基础，避免虚开、转移利润等风险。代理记账公司应定期跟进税收政策变化（如2024年小微企业优惠延续情况），针对客户发展阶段动态调整方案，同时强化税务风险评估，确保筹划方案安全有效。