君智语轩（天津）商务咨询有限公司

代理记账公司开展税务筹划需结合政策、业务和行业特点，通过合法合规手段帮助企业优化税负，具体可从以下方向入手：

一、政策导向型筹划

1. 运用税收优惠

梳理企业适用的区域性、行业性政策（如小微企业减免、研发费用加计扣除、增值税留抵退税等），确保应享尽享。例如，年利润300万以下企业可选择5%-25%阶梯税率，需提前规划利润分配。

2. 调整纳税身份

根据企业规模及供应链情况，选择小规模或一般纳税人身份。如年销售额500万以下且进项较少的企业，小规模纳税人3%征收率更具优势。

二、业务结构优化

1. 拆分业务模块

对混合销售业务（如销售设备+安装服务）拆分计税，避免高税率覆盖低税率项目。例如，设备销售按13%计税，安装服务单独适用9%税率。

2. 关联交易定价

集团企业通过合理设计关联交易定价、利润分配，将税负向低税率地区或主体转移，但需符合独立交易原则，避免转让定价风险。

三、成本费用管控

1. 凭证合规管理

规范费用报销流程，确保成本合法有效。例如，500元以下小额支出可用收据入账，但需备注收款方信息。

2. 资产配置策略

采用加速折旧政策缩短折旧年限，或选择单价500万元以下设备一次性税前扣除，延缓纳税时间。

四、行业定制方案

- 贸易企业：通过供应链调整增加进项抵扣，利用仓储物流环节规划增值税；

- 高新技术企业：合理归集研发费用，叠加“两免三减半”等政策；

- 个体户/个独：核定征收转为查账征收的过渡期规划。

五、风险防控机制

建立税务健康检查制度，定期扫描虚开、异常申报等风险点，利用税局“首违不罚”政策及时纠偏。重大交易前出具税务影响分析报告，规避潜在争议。

代理记账公司需深入理解客户商业模式，将税务筹划嵌入日常账务处理，在合规底线内动态调整方案，终实现企业资金利用效率与税务安全双提升。